Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5 (Пока оценок нет)
Загрузка...
Образцы договоров

Отчет о движении денежных средств: Бланк 2021


Одним из важных условий эффективной деятельности компании, любой организационно-правовой формы собственности, считается достаточное количество денежных средств и рациональное их распределение. Категория также дополнена поддержанием сбалансированности потоков в конкретном времени, что определяет возможность погашения задолженности и платежеспособность организации.


Значение денежных потоков и сальдо

Денежный поток является совокупностью распределенных в промежутках времени объемов прихода и убытия актива. Действия осуществляются при производстве, реализации товаров, предложенных услуг с применением ограниченных финансовых ресурсов организации. Вследствие этого обязательно составляется отчет о движении денежных средств по форме 4.

Компонентами финансового актива принято считать следующие факторы:

  • поступление актива, равного размеру прихода;
  • убыль финансового актива, равная величине отчислений;
  • сальдо ― остаток вычитания отчислений из поступления.

Сальдо же может иметь следующие коэффициенты:

  • положительный;
  • отрицательный;
  • нулевой.

Характеристика потоков

Насчитываются следующие основные категории финансового расположения:

  • по направленности движения ― положительные, отрицательные и единый элемент управленческого менеджмента;
  • уровням управления, включающих центры финансовой ответственности, проекты и виды деятельности ― обслуживание целого производства, его структурных подразделений, объектов самостоятельного управления;
  • видам деятельности, обусловливающих текущую, инвестиционную, финансовую;
  • отношению к предприятию ― внутренние потоки и внешние;
  • методу исчисления ― чистые, совокупные;
  • уровню сбалансированности ― несбалансированные и сбалансированные;
  • временному периоду ― краткосрочные, долгосрочные;
  • значимости формирования результатов ― приоритетные, второстепенные;
  • оценке во времени ― будущие, текущие.

Кроме отраженной системы квалификации, существуют также другие формы:

  • избыточный ― превышение потребностей в расходовании финансов;
  • дефицитный обусловливается недостаточностью средств;
  • дискретный ― связанный с единичными доходами либо издержками предприятия;
  • регулярный ― постоянные доходы либо расходы.

Приведенные формы потоков могут различаться лишь в рамках конкретного временного периода. Прохождение минимального промежутка времени характеризует все потоки как дискретные, более продолжительного периода ― регулярные.

Структура финансового документа

Отчет о движении денежных средств ― это показатель обеспеченности предприятия финансовыми активами. На его основании владельцы организации принимают решения о дополнительных инвестиционных вливаниях либо монетизации некоторых льгот или материального имущества. Бланк отчета о движении денежных средств утвержден распоряжением Минфина РФ от 2 июля 2010 года.

Образец заполнения бухгалтерского отчета

Пример заполнения отчета о движении денежных средств отражает следующие блоки бухгалтерских проводок:

  • текущие ― информация по текущей работе компании;
  • инвестиционные ― внеоборотные активы, долговые ценные бумаги;
  • финансовые ― кредитные и заемные средства, расчеты по акциям, дивидендам.

Показатели в отчете о движении денежных средств по форме 4, указываются за 2 календарных года ― отчетному периоду и предшествующему.

Бланки для скачивания :

Скачать пустой бланк отчета о движении денежных средств .xls

Скачать образец заполнения отчета о движении денежных средств .doc

Бесплатный вопрос юристу по теме статьи