Заявление о распределении вычета между супругами бланк 2021

Покупка квартиры – событие, конечно, знаковое для каждой семьи. Для осуществления этой цели нужно вложить немало сил и денег. Поэтому на законодательном уровне утверждено, что можно вернуть часть вложенных средств (об этом говорится в 220-й статье Налогового Кодекса Российской Федерации), если муж и жена купили жилую недвижимость после оформления брака. Данное правило существовало давно, но с 2014 года оно претерпело существенные изменения – именно об этих новшествах и расскажем читателям, которые хотят быть в курсе «квартирного вопроса».

Кому из супругов положен вычет

Предложение актуально для каждого из супругов, который участвовал в покупке недвижимости, даже если она была приобретена в ипотеку. Владение квартирой (частным домом) распределяется либо в равных пропорциях, либо выражается в процентном соотношении (если об этом заявят супруги, например треть жилища будет оформлено на жену, а остальные 2/3 – на мужа). Записать владельцем можно кого-то и одного из семьи, тем не менее, второй также будет иметь на нее права, поскольку будет считаться совместно нажитым имуществом.

Возникает резонный вопрос: как налоговая служба узнает, в каких именно долях муж и жена разделили между собой имущество? Это определить можно несколькими способами:

• при анализе платежных документов, если в них указано сумма внесенных средств каждым из участников покупки
• из документов о форме собственности жилища (считается например, если мужу принадлежит 2/3 квартиры, а жене лишь третья часть, то соответственно финансы они вносили в таких же пропорциях)
• из совместного заявления, в котором указывается непосредственная участь членов семьи в приобретении, и на основании указанных данных они и будут претендовать на вычет

Сколько денег должны вернуть?

Установлен максимальный денежный лимит на вычет, зависимо от формы покупки. Это либо 2 млн рублей, потраченных на покупку, либо 3 млн рублей процентных денег (при ипотеке). Вернуть можно не более 13% в обоих случаях, при этом право предоставляется каждому из супругов. То есть каждый из них может вернуть не более 260 тыс. руб. при оплате «кровными» и соответственно 390 тыс. при затрате кредитного займа.

а) Как получить всю сумму сразу. Всю сумму можно получить только в том случае, если она не превышает заявленный подоходный налог за год (3-НДФЛ). В противном случае выплата будет осуществляться частями. На обработку вашего заявления и оформление выплат в ФНС уйдет порядка трех месяцев.

Распределение вычета между супругами

Для чего вообще делать распределение между супругами? Ответ прост – для оптимизации возврата. Это не значит, что кто-то один из них может получить вдвое больше за счет отказа партнера – нет, само право это не передается. Просто при правильном подходе есть вероятность вернуть чуть больше. Семья идет на такой шаг в некоторых случаях:

• Если одни из членов семьи планирует использовать свое право на вычет при покупке второго жилого имущества (тогда на первую недвижимость он декларирует свою долю равную 0%).
• Если один из супругов имеет гораздо меньший доход, чем партнер. Соответственно и НДФЛ платит небольшой, который возвращаться будет очень долго (тогда как человек с большим доходом имеет шансы вернуть средства гораздо быстрее).
• Если муж или жена (но лишь кто-то один) вскоре выйдет на пенсию, а для пенсионеров действуют немного другие налоговые формы.
• Если кто-то из членов семьи не имеет официального дохода. Это значит, что он не может реализовать свое право на возврат подоходного налога. Вывод напрашивается сам собой – декларировать все расходы на супруга (-у).

Особенности вычета

Муж и жена являются отдельными налогоплательщиками, хотя некоторое имущество нажито ими совместно и его нужно декларировать. Рассмотрим разные частные случаи того, как определяется вычет для каждого из членов семьи зависимо от их доли в недвижимости.

1. Если у супругов общая долевая собственность. Если муж и жена в равной степени владеют определенной долей имущества (стоимость была оплачена одним платежом), то они по умолчанию будут претендовать на выплату в одинаковом размере. Тем не менее, они вправе изменить пропорции, о чем нужно непременно упомянуть в соответствующем заявлении.
2. Если у супругов общая совместная собственность. Принцип фактически тот же самый, что описан чуть выше. Ведь обычно при «совместно нажитом» каждый вправе владеть половиной покупки. При распределении нужно следить, чтобы не был превышен лимит суммы, заявленной на кого-то из них, ведь тогда в финансовом плане потеряет второй (а первый и так не сможет получить больше граничного значения, предусмотренного законодательством).
3. Если собственность индивидуальная. Даже если приобретенная квартира (дом) декларируется исключительно на одного владельца, есть возможность распределить вычет. В поданном заявлении необходимо указать сумму, внесенную супругом для покупки – соответственно от нее и будет высчитываться положенные 13%.
4. Если долевая собственность. Каждый член семьи может претендовать на выплату, которая пропорциональна его зафиксированной доли в приобретенном жилищном имуществе.
5. Если общая собственность с детьми. Действуют общие правила для долевой собственности. Родители имеют право получить возврат и с части, оформленной на несовершеннолетнего ребенка. При этом ребенок, после достижения 18-летнего возраста, все равно будет иметь право на свой собственный налоговый вычет в случае покупки своего жилья.
6. Если один из супругов временно не работает. Для получения возвратных средств необходимо «переписать» долю безработного на работающего – тогда семья сможет претендовать на максимальную сумму компенсации.

Какие нужны документы для оформления вычета

Переходим, пожалуй, к самому важному аспекту этой публикации – списку необходимых документов:

• Паспорт и ИНН (если заявитель и собственник имущества разные люди, тогда оба должны предоставить удостоверение личности).
• Справка, подтверждающая право собственности (выписка ЕГРН).
• Договор купли-продажи (или другая официальная бумага, если жилище получено немного другим путем, например ДДС (договор долевого строительства) или договор подряда и т.п.).
• Справка 2-НДФЛ
• Реквизиты расчетного счета и, при надобности, другие выписки из банка (кредитный договор, или выписки для подтверждения оплаты и т.п.).
• Непосредственно само заявление в ФНС

Как быстро и недорого оформить вычет

Раньше эта процедура была немного сложнее, но пару лет действуют упрощенные правила. Тем не менее, рядовым гражданам многое может показаться не ясным. Лучше обратиться к юристу за качественной консультацией