Договор цессии в 2021 году: что это такое простыми словами?

Сегодня люди, которые не обладают юридическим образованием, не имеют представление о том, что обозначает понятие «цессия». Например, человек взял в банке кредит сроком на 10 лет.

Сложились обстоятельства так, что  банковское учреждение прекратило свою деятельность. Наш должник обрадовался, что погашать задолженность не надо, но ему приходит уведомление о договоре цессии. Вот тут и возникает вопрос о том, что это такое.

Договор цессии это —

Итак, сделка представляет собой соглашение, согласно которому право требования уступается третьему лицу. Согласно статье 382 ГК РФ данная сделка заключается без согласия должника, если конечно иное не устанавливает закон или соглашение.

Такой договор имеет такой же вид, как и основное соглашение, то есть если изначальный соглашение была в простой письменной форме, то и цессия будет также оформлена. Требование к форме закреплено в части 1 статьи 389 ГК.

Обратите внимание, что если основной договор был зарегистрирован в Россреестре, то такую же процедуру необходимо провести с договором цессии. Данная позиция закреплена судебной практикой.

 Простыми словами

Давайте теперь разберем данное понятие более понятным языком. Заменить можно любого из субъектов договорным отношений. Итак, замена кредитора проводится путем заключения соглашения или же законодательными предписаниями. По согласованию сторон, во время заключения основного договора можно запретить или ограничить замену стороны кредитора.

Однако,  даже в таком случае есть исключение. Уступка права требования может быть оформлена на стадии принудительного взыскания задолженности по решению суда или в деле о банкротстве.

Зачастую при замене кредитора мнение должника не учитывается. Обязательным требованием является направление уведомления о том, что состоялась данная сделка.

Законодательством устанавливаются случаи, при которых обязательно требуется согласие должника для осуществления замены кредитора.

 Виды цессии

Договора цессии различают делят в зависимости от количества участников:

• трехсторонний. В таком соглашении должник дает согласие на переуступку прав требования. Получается что, новый кредитор можно сказать получает гарантии от должника о погашении долга.
• двухсторонний. Должник только уведомляется об изменении кредитора.

В зависимости от того покупает новый кредитор долг или получает бесплатно данный договор делят на:

• возмездный, то есть цедент получает за задолженность конкретную денежную сумму, вернув при этом хоть какую-то сумму долга. Как правило в таком случае второй стороной является коллекторское агентство. Размер финансовых претензий и условия останутся неизменными;
• безвозмездный, то есть договор не предусматривает плату.

Если стоимость обязательства превышает сумму долга, то договора делятся на оплатные и без оплатные.

Также договор цессии может заключаться на требования по исполнительному листу. В данном случае права по судебному исполнительному документу надо предоставить доказательства о замене взыскателя, то есть договор и подать заявление в суд о замене стороны.

 Договор цессии образец

Теперь давайте остановимся на составляющих договора:

1. Преамбула. Включает наименования сторон, полные почтовые адреса, телефоны, регистрационные и банковские данные; информация об уполномоченных лицах, которые могут осуществлять деятельность от имени сторон. Если от имени юридического лица действует генеральный директор или представитель по доверенности, то обязательно вносятся сведения о документах, которые подтверждают полномочия.
2. Предмет. В данном разделе необходимо указывать все подробности сделки. Например, при заключении возмездного договора необходимо оговорить какая сумма подлежит оплате за право требования. В случае передачи требования, которое вступит в силу в будущем, то все условия подробно указываются в договоре.

Данный раздел содержит основание возникновения договора. Сделка не будет считаться заключенной, если условия предмета соглашения не согласовано.

3. Цена уступки и порядок оплаты. Если сделка осуществляется двумя юридическими лицами, то договор безвозмездным не будет. В данном разделе согласовываются все нюансы касательно об оплате.

Не надо забывать, что цена может согласовываться как до передачи требования, так и после. В случае решения данного вопроса после, то право будет у цедента до полной оплаты.

Стоит обратить внимание на вопрос НДС. В случае, если в договоре не указано, что цена включает данный налоговой, то считается что он включен и согласован.

Если расчет будет производиться безналичным способом, то необходимо определить момент, который будет являться фактом исполнения обязанностей по оплате.

4. Условия исполнения договора цессии. Раздел определяет момент уступки и обязанности цедента. Также согласовываются документы, которые необходимы для того, чтобы сделка состоялась: соглашение, на основании которого возникло обязательство; акт сверки взаимных расчетов; платежки.

Обязательно определяется время и порядок передачи документов. Определяется лицо, которое будет уведомлять должника о сделке.

Цессионарий должен быть ознакомлен с информацией, которая имеет существенное значение для осуществления права. Она также излагается в данном разделе.

5. Ответственность сторон. В раздел включаются условия взыскания неустойки со стороны договора и меры ответственности. Штрафные санкции могут быть установлены в фиксированной сумме или же в процентах от суммы, которая является платой за передаваемое обязательство.
6. Расторжение договора цессии. В данном разделе согласовываются основания для расторжения соглашения в порядке судебного производства, а также со стороны одной из сторон.
7. Разрешение споров. Как следует из названия, раздел содержит договоренность сторон о порядке решения противоречий. При необходимости можно согласовать претензионный порядок и вопросы искового производства.
8. Заключительные положения договора цессии. Раздел содержит срок, в течение которого действует соглашение, когда он прекращается, порядок переписки, форма и порядок уведомления должника о том, что заключено соглашение.

К договору уступки права требования должны быть приложения: основной договор, документы, подтверждающие сделку между цедентом и должником и иные документы по данному вопросу.

Основной документ не обязательно должен прикладываться к договору цессии. Достаточно указать его реквизиты и сумму, которая передается.

Между физическими лицами

Соглашение, которым оформляется уступка права требования между физическими лицами не имеет особых особенностей. Главным отличием является то, что не могут передаваться некоторые виды прав.

Договор цессии между физическими лицами не может быть заключен в следующих ситуациях:

• если имеется задолженность по алиментам;
• в случае, если задолженность возникла по социальным выплатам, иным социальным пособиям;
• если необходимо возместить причиненный здоровью или жизни гражданина ущерб.

Данные долги касаются конкретного лица — кредитора.

Как правило основаниями заключения договора цессии между физическими лицами являются внешние факторы, например нестабильность в экономической системе. Например, экономический кризис может привести к появлению контрагентов, которые недобросовестно выполняют свои обязанности по оплате задолженности. Данная ситуация приводит к судебным тяжбам, которые могут продолжаться длительное время. Даже после получения исполнительного листа, кредитор не всегда может получить свои деньги, потому что судебные приставы также имеют ограничения в полномочиях. Так что желаемого результата не всегда можно добиться. Вот в этом случае и остается вариант продажи права требования.

Конечно, не факт что кредитор получит дог в полном объеме, но все таки уже будет положительный результат.

Процедура оформления права требования ничем не отличается от стандартной. Стоит акцентировать внимание на налогообложение.

 Между юридическими лицами

Оформление договора цессии между юридическими лицами может быть проведено по разным причинам. Сторонами договора могут быть любые юридические лица.

Существуют нюансы на которые следует акцентировать внимание при заключении сделки:

• первый кредитор может быть поручителем должника. Данное условие должно быть включено в уступку права требования;
• Аффилированность сторон не является основанием по которому сделка может быть признана недействительной;
• сделка обязательно отображается в бухгалтерских документах. Также необходимо оплатить НДС. В связи с этим к цене договора надо отнестись очень внимательно. Налоговая может доначислить налог.

Порядок оформления уступки права требования между юридическими лицами не имеет особенностей.

 Нюансы в учете и налогообложении

При заключении цессии наибольшее количество вопросов возникает в части начисления и уплаты НДС и налога на добавленную стоимость.

Чаще все прежний кредитор прибыли от договора цессии не имеет. Поэтому разница которая не дополучена является расходами. Согласно ст. 265 Налогового кодекса она списывается.

В случае заключения прибыльной сделки, доход отображается в налоговом периоде, когда реализовалось прав требования.

Касательно НДС необходимо соблюдать требования статьи 155 НК РФ.